Em Finanças, há alguns termos que temos que levar em consideração. Em termos de administração financeira, há três conceitos muito relevantes que não podem ser esquecidos: o Ciclo Operacional , Ciclo Econômico e Ciclo Financeiro.
Vejamos a Imagem abaixo:
Dessa forma, podemos compreender melhor assunto, dizendo que:
* O Ciclo Operacional de uma empresa é a soma de todos os acontecimentos que ocorrem na empresa, inicia-se com a compra da matéria-prima, passa pelo período de estocagem, pagamento da matéria-prima, estocagem de produtos acabados, venda dos produtos e termina com o recebimento referente as vendas realizadas. Portanto é a soma do Prazo médio de estocagem PME + o Prazo médio de Recebimento PMR.
* O Ciclo Econômico da empresa inicia-se no momento em que a empresa comprou a matéria-prima e termina quando a empresa vendeu os produtos acabados.
* O Ciclo Financeiro da empresa inicia-se no momento do pagamento da matéria-prima e termina com o recebimento das vendas, ou seja, é o Ciclo Operacional da empresa (- ) o PMP, Prazo médio de pagamento da empresa.
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